La estructura legal de su empresa tiene muchas ramificaciones. Puede determinar la cantidad de responsabilidad que enfrenta su empresa durante las demandas judiciales. Puede poner una barrera entre sus impuestos personales y comerciales, o garantizar que esta barrera no exista. También puede determinar la frecuencia con la que su junta directiva debe presentar la documentación, o incluso si necesita una junta. [Artículo relacionado: Qué hacer si su empresa es demandada ]
Exploraremos las estructuras legales comerciales y cómo elegir la estructura adecuada para su organización.
¿Qué es una estructura jurídica empresarial?
Una estructura legal empresarial, también conocida como entidad comercial, es una clasificación gubernamental que regula ciertos aspectos de su negocio. A nivel federal, la estructura legal de su negocio determina su carga impositiva. A nivel estatal, puede tener ramificaciones de responsabilidad.
¿Por qué es importante una estructura legal empresarial?
Elegir la estructura empresarial adecuada desde el principio es una de las decisiones más importantes que puede tomar. A continuación, se indican algunos factores que debe tener en cuenta:
- Impuestos: Los propietarios únicos, las sociedades colectivas y las corporaciones S clasifican sus ingresos comerciales como ingresos personales. Los ingresos de las corporaciones C son ingresos comerciales separados de los ingresos personales del propietario. Dadas las diferentes tasas impositivas para los ingresos comerciales y personales, la elección de la estructura puede afectar significativamente su carga impositiva.
- Responsabilidad: Las estructuras de las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) pueden proteger sus activos personales en caso de una demanda. Dicho esto, el gobierno federal no reconoce las estructuras de LLC; existen solo a nivel estatal. Las corporaciones C son una estructura empresarial federal que incluye la protección de responsabilidad de las LLC.
- Trámites: cada estructura legal empresarial tiene formularios impositivos únicos. Además, si estructura su empresa como una corporación, deberá presentar artículos de constitución y presentar periódicamente ciertos informes gubernamentales. Si inicia una sociedad comercial y realiza negocios bajo un nombre ficticio, también deberá presentar documentación especial para eso.
- Jerarquía: Las corporaciones deben tener una junta directiva. En ciertos estados, esta junta debe reunirse una cierta cantidad de veces al año. Las jerarquías corporativas también evitan el cierre de una empresa si un propietario transfiere acciones o abandona la compañía, o cuando muere un fundador . Otras estructuras carecen de esta protección contra el cierre.
- Registro: Una estructura legal empresarial también es un requisito previo para registrar su empresa en su estado. No puede solicitar un número de identificación de empleador (EIN) ni todas las licencias y permisos necesarios sin una estructura empresarial.
- Recaudación de fondos: Su estructura también puede impedirle recaudar fondos de determinadas maneras. Por ejemplo, las empresas unipersonales generalmente no pueden ofrecer acciones. Ese derecho está reservado principalmente para las corporaciones.
- Posibles consecuencias de elegir una estructura incorrecta: la elección inicial de la estructura empresarial es crucial, aunque puede cambiarla en el futuro. Sin embargo, cambiar la estructura empresarial puede ser un proceso desorganizado y confuso que puede generar consecuencias fiscales y la disolución no deseada de su empresa.
Tipos de estructuras empresariales
Los tipos de entidades comerciales más comunes son las empresas unipersonales, las sociedades colectivas, las compañías de responsabilidad limitada, las corporaciones y las cooperativas. Aquí encontrará más información sobre cada tipo de estructura legal.
Empresa unipersonal
Una empresa unipersonal es la entidad comercial más sencilla. Cuando se crea una empresa unipersonal , una persona es responsable de todas las ganancias y deudas de la empresa.
“Si desea ser su propio jefe y dirigir un negocio desde su casa sin una tienda física, una empresa unipersonal le permite tener el control total”, dijo Deborah Sweeney, vicepresidenta y gerente general de adquisiciones comerciales en Deluxe Corp. “Esta entidad no ofrece la separación o protección de los activos personales y profesionales, lo que podría convertirse en un problema más adelante a medida que su negocio crezca y más aspectos lo hagan responsable”.
Los costos de ser propietario de una empresa varían según el mercado. En general, los gastos iniciales incluirán tarifas estatales y federales, impuestos, alquiler de equipos comerciales , espacio de oficina, tarifas bancarias y cualquier servicio profesional que contrate su empresa. Algunos ejemplos de estas empresas son los escritores independientes, los tutores, los contables , los proveedores de servicios de limpieza y las niñeras.
Una estructura empresarial de propiedad única tiene varias ventajas.
- Fácil configuración: una empresa unipersonal es la estructura legal más sencilla de establecer. Si usted (y solo usted) es el propietario de su negocio, esta podría ser la mejor estructura. Hay muy poco papeleo, ya que no tiene socios ni juntas ejecutivas.
- Bajo costo: Los costos varían según el estado, pero generalmente, las tarifas de licencia y los impuestos comerciales son los únicos costos asociados con una empresa unipersonal.
- Deducción de impuestos: dado que usted y su empresa son una sola entidad, puede ser elegible para deducciones de impuestos específicas para propietarios únicos de empresas , como una deducción de seguro médico.
- Salida fácil: Formar una empresa unipersonal es fácil, y también lo es terminarla. Como propietario único, puede disolver su negocio en cualquier momento sin necesidad de realizar trámites formales. Por ejemplo, si inicia una guardería y desea cerrar el negocio, absténgase de operar la guardería y de publicitar sus servicios.
La empresa unipersonal es también una de las estructuras jurídicas más comunes entre las pequeñas empresas. Muchas empresas famosas comenzaron como empresas unipersonales y con el tiempo se convirtieron en empresas multimillonarias. Estos son algunos ejemplos:
- eBay
- JCPenney
- Walmart
- Hoteles Marriott
Asociación
Una sociedad colectiva es propiedad de dos o más personas. Existen dos tipos: una sociedad colectiva, en la que todo se comparte de forma equitativa, y una sociedad en comandita, en la que solo un socio tiene el control de las operaciones y la otra persona (o personas) contribuye y recibe parte de las ganancias. Las sociedades colectivas pueden funcionar como empresas unipersonales, en las que no hay separación entre los socios y la empresa, o como sociedades de responsabilidad limitada (LLP), según la estructura de financiación y responsabilidad de la entidad.
“Esta entidad es ideal para cualquier persona que desee iniciar un negocio con un familiar, un amigo o un socio comercial, como por ejemplo dirigir un restaurante o una agencia juntos”, dijo Sweeney. “Una sociedad permite a los socios compartir ganancias y pérdidas y tomar decisiones juntos dentro de la estructura empresarial. Recuerde que usted será responsable de las decisiones tomadas, así como de las acciones que realice su socio comercial”.
Los costos de una sociedad colectiva varían, pero esta estructura es más cara que una empresa unipersonal porque un abogado debe revisar el contrato de sociedad. La experiencia y la ubicación del abogado pueden afectar el costo.
Un acuerdo de asociación empresarial debe ser beneficioso para ambas partes para que tenga éxito. Google es un excelente ejemplo de ello. En 1995, los cofundadores Larry Page y Sergey Brin crearon un pequeño motor de búsqueda y lo convirtieron en el motor de búsqueda líder a nivel mundial. Los cofundadores se conocieron en la Universidad de Stanford mientras cursaban sus doctorados y más tarde se marcharon para desarrollar una versión beta de su motor de búsqueda. Poco después, consiguieron un millón de dólares de financiación de inversores y Google empezó a recibir miles de visitantes al día. Tener una propiedad combinada del 11,4% de Google les proporciona un patrimonio neto total de casi 226.400 millones de dólares.
Las asociaciones comerciales tienen muchas ventajas.
- Formación sencilla: al igual que con una empresa unipersonal, hay pocos trámites para presentar una sociedad comercial. Si su estado le exige operar bajo un nombre ficticio ( “haciendo negocios como”, o DBA ), deberá presentar un Certificado de realización de negocios como socios y redactar un acuerdo de artículos de sociedad, ambos con tarifas adicionales. Por lo general, también necesitará una licencia comercial .
- Potencial de crecimiento: es más probable que obtenga un préstamo comercial con más de un propietario. Los bancos pueden considerar dos historiales crediticios en lugar de uno, lo que puede resultar útil si su calificación crediticia no es muy buena.
- Impuestos especiales: Las sociedades colectivas deben presentar el formulario 1065 de impuestos federales y las declaraciones estatales, pero por lo general no pagan impuestos sobre la renta. Ambos socios declaran sus ingresos o pérdidas compartidas en sus declaraciones de impuestos sobre la renta individuales. Por ejemplo, si abrió una panadería con un amigo y estructuró el negocio como una sociedad colectiva, usted y su amigo son copropietarios. Cada propietario aporta un cierto nivel de experiencia y capital de trabajo al negocio, lo que afecta la participación y la contribución de cada socio. Si usted aportó la mayor parte del capital inicial para el negocio, usted y su socio pueden acordar que conservará un porcentaje de participación más alto, lo que lo convertirá en el propietario mayoritario.
Las sociedades son una de las estructuras empresariales más comunes. Estos son algunos ejemplos de sociedades exitosas:
- Warner Bros.
- Hewlett Packard
- Microsoft
- Manzana
- Ben y Jerry
- Gorjeo
Sociedad de responsabilidad limitada
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una estructura híbrida que permite a los propietarios, socios o accionistas limitar sus obligaciones personales y, al mismo tiempo, disfrutar de los beneficios impositivos y de flexibilidad de una sociedad. En una LLC, los miembros están protegidos de la responsabilidad personal por las deudas de la empresa si no se puede demostrar que actuaron de manera negligente o ilícita que resulte en un daño a otra persona al llevar a cabo las actividades de la empresa.
“Las sociedades de responsabilidad limitada se crearon para brindarles a los dueños de negocios la protección de responsabilidad civil que disfrutan las corporaciones, al mismo tiempo que permiten que las ganancias y pérdidas se transfieran a los propietarios como ingresos en sus declaraciones de impuestos personales”, dijo Brian Cairns, director ejecutivo de ProStrategix Consulting. “Las LLC pueden tener uno o más miembros, y las ganancias y pérdidas no tienen por qué dividirse equitativamente entre los miembros”.
Según Wolters Kluwer , el costo de formar una LLC incluye la tarifa de presentación estatal y puede variar según el estado. Por ejemplo, si presenta una LLC en Nueva York, debe pagar una tarifa de presentación de $200, una tarifa bienal de $9 y presentar una declaración bienal ante el Departamento de Estado de Nueva York .
Aunque las pequeñas empresas pueden ser LLC, algunas grandes empresas eligen esta estructura legal. La estructura es típica entre los bufetes de contabilidad, impuestos y abogados, pero otros tipos de empresas también se presentan como LLC. Un ejemplo de una LLC es Anheuser-Busch, uno de los líderes de la industria cervecera de EE. UU. Con sede en St. Louis, Anheuser-Busch es una subsidiaria de propiedad absoluta de Anheuser-Busch InBev, una empresa cervecera multinacional con sede en Lovaina, Bélgica.
A continuación se muestran algunos otros ejemplos conocidos de LLC:
- Pepsi-Cola
- Sony
- Nike
- Alquiler de coches Hertz
- eBay
- IBM